Соглашение от 16.02.2005 г № 2
О кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета Республики Дагестан
В соответствии со статьей 39 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2005 год" Правительство Республики Дагестан в лице Председателя Правительства Республики Дагестан Алиева Атая Башировича, действующего на основании Конституции Республики Дагестан и Управление федерального казначейства по Республике Дагестан в лице руководителя Магомедова Сайгидгусейна Ахмедовича, действующего на основании Положения о Федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. N 703, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:
I.Общие положения
Статья 1.
Правительство Республики Дагестан (далее - Правительство) поручает Управлению федерального казначейства по Республике Дагестан (далее - Управление) осуществление кассового обслуживания исполнения республиканского бюджета Республики Дагестан по доходам и расходам.
Кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной частей республиканского бюджета Республики Дагестан осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, принятыми органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти Республики Дагестан в пределах своей компетенции и действующим законодательством Российской Федерации и Республики Дагестан.
Полномочия Управления по кассовому обслуживанию республиканского бюджета Республики Дагестан определяются настоящим Соглашением.
Статья 2.
Правительство организует и обеспечивает исполнение республиканского бюджета Республики Дагестан. Кассовое обслуживание исполнения республиканского бюджета Республики Дагестан Управлением осуществляется во взаимодействии с финансовыми и налоговыми органами Республики Дагестан, учреждениями Национального Банка Республики Дагестан Центрального банка Российской Федерации и другими кредитными организациями.
Статья 3.
Открытие счетов республиканского бюджета Республики Дагестан Управлением для учета средств республиканского бюджета Республики Дагестан осуществляется в учреждениях, Национального Банка Республики Дагестан Центрального банка Российской Федерации, других кредитных учреждениях привлеченных к обслуживанию счетов бюджетов поручителей на основе договора.
Для учета операций с наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Управление открывает в ГРКЦ НБ РД счет N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям".
Министерство финансов Республики Дагестан для учета операций по кассовым выплатам из республиканского бюджета Республики Дагестан открывает лицевой счет с кодом 02 в 1 и 2 разрядах номера лицевого счета в Управлении.
Движение средств учитывается на текущем бюджетном счете 40201 "Средства субъектов Российской Федерации" и на счете 40603 "Некоммерческие организации". Учет доходов республиканского бюджета Республики Дагестан осуществляется на счете 40101 "налоги, распределяемые органами федерального казначейства".
Учет доходов проводится по всем видам налоговых и неналоговых поступлений.
Статья 4.
Учет движения средств республиканского бюджета Республики Дагестан осуществляется на лицевых счетах, открываемых в Управлении к счету 40201.
Для учета расходов получателями бюджетных средств в органах федерального казначейства открываются лицевые счета, на которых отражаются финансирование получателей бюджетных средств и кассовые расходы.
Учет движения средств от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности осуществляется на лицевых счетах, открываемых в Управлении к счету 40603. Лицевые счета распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Дагестан открываются на основании разрешений на открытие счета, выдаваемых Министерством финансов Республики Дагестан.
Учет операций, открытие и ведение лицевых счетов осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
Статья 5.
Через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытых в органах федерального казначейства, осуществляется:
финансирование расходов учреждений и организаций в соответствии с действующим законодательством, на основании представленных Министерством финансов Республики Дагестан, в установленном порядке, реестров на финансирование на бумажных носителях и в электронном виде;
перечисление средств между бюджетами различных уровней;
расчеты с учреждениями и организациями в части компенсаций и социальных выплат по программам Республики Дагестан.
Статья 6.
Управление представляет в Министерство финансов Республики Дагестан:
информацию о счетах по учету доходов республиканского бюджета Республики Дагестан и последующим их изменений с указанием их реквизитов на следующий день после их открытия или внесенных изменений;
два раза в месяц (по состоянию на 1 и 15 числа) реестр поступивших доходов на балансовый счет 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства" по форме согласно приложению N 1<*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
ежемесячно ведомость поступивших доходов в республиканский бюджет Республики Дагестан по счету 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства" по форме согласно приложению N 2<**>;
--------------------------------
<**> Приложение не публикуется
ежемесячно сводную ведомость поступивших доходов в местные бюджеты по форме согласно приложению N 3<***>;
--------------------------------
<***> Приложение не публикуется
Статья 7.
Управление, Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Республике Дагестан и Министерство финансов Республики Дагестан проводят сверку:
Данных оперативной отчетности по видам налогов и по всем формам расчетов два раза в месяц. При этом Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Республике Дагестан в рабочем порядке производят сверку с Управлением на 1, 5, 10, 15, 25 числа каждого месяца. В случае выявления расхождений устанавливают причины, устраняют расхождения. Результаты сверки оформляются справкой, подписанной руководством организаций, проводящих сверку, с указанием причин, сумм расхождений и намечаемых мероприятий по их устранению;
по доходам, зачисленным в федеральный бюджет в соответствии с телеграммой Минфина РФ, Госналогслужбы РФ и Центрального Банка РФ от 29 января 1997 г. N 3-61-01/ВП-6-28/85/401 с последующими изменениями и дополнениями. с указанием причин расхождений по видам налогов. Аналогичный порядок сверки осуществляется по республиканскому бюджету Республики Дагестан и местным бюджетам;
данных о перечислений регулирующих налогов с балансового счета 40101 по уровням бюджетов в целом и по предприятиям в денежной форме, внебанковскими формами уплаты налогов и денежными зачетами по республиканскому бюджету Республики Дагестан и местным бюджетам по состоянию на конец отчетного месяца в срок до 10 числа ежемесячно.
II.Права и обязанности сторон
Статья 8.
Управление в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения республиканского бюджета Республики Дагестан принимает на себя следующие обязательства:
обеспечивает учет финансирования расходов республиканского бюджета РД. При этом реестры для финансирования принимаются от МФ РД в пределах остатков денежных средств на счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", уменьшенных на остаток использованного финансирования на лицевых счетах получателей бюджетных средств;
производит учет операций в разрезе кодов бюджетной классификации по зачислению доходов и возвратам излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей из бюджета на основании платежных документов налогоплательщиков, органов федерального казначейства, финансовых и налоговых органов;
производит учет операций по расходам получателей бюджетных средств, а также на основании исполнительных документов о бесспорном взыскании средств в соответствии с действующим законодательством;
обеспечивает выдачу информации по поступлениям в республиканский бюджет Республики Дагестан в разрезе кодов бюджетной классификации;
обеспечивает ежедневную выдачу информации о движении средств на счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и свободных остатков, доступных для финансирования;
обеспечивает представление не позднее 15 часов Министерству финансов Республики Дагестан ежедневной ведомости по кассовым расходам бюджетных организаций соответствующего бюджета за прошедший операционный день и нарастающим итогом с начала года по кодам бюджетной классификации по форме согласно приложению N 4 <*>, а также ежемесячную ведомость по кассовым расходам бюджетных организаций, в которой отражается кассовые расходы за отчетный месяц, и нарастающим итогом с начала года по форме согласно приложению N 5 <*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
ежемесячно представляет в Министерство финансов Республики Дагестан сводную ведомость по кассовым расходам в разрезе местных бюджетов и кодов бюджетной классификации за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года по форме согласно приложению N 6 <*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
ежедневно не позднее 10 часов представляет Министерству финансов Республики Дагестан ведомость за предыдущий день по движению свободного остатка средств к распределению по форме согласно приложению N 7 <*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
открывает в установленном порядке получателям бюджетных средств лицевые счета для учета движения средств;
производит записи в лицевых счетах на основании надлежаще оформленных расчетно-денежных документов (реестров, платежных поручений, чеков) установленной формы;
выдает по мере совершения операций обслуживаемым получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов;
оформляет расчетно-платежные документы;
ведет журналы учета платежных поручений, чеков отказов от акцепта;
обеспечивает в установленном порядке, в пределах своей компетенции, выдачу денежных средств в наличной форме через соответствующие учреждения национального Банка Республики Дагестан Центрального банка Российской Федерации либо иные уполномоченные кредитные организации;
обеспечивает конфиденциальность операций по лицевым счетам получателей бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством;
консультирует получателей средств республиканского бюджета по вопросам документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания;
обеспечивает до 13 числа месяца, следующего за отчетным, представление в Министерство финансов Республики Дагестан ежемесячного отчета по республиканскому бюджету Республики Дагестан о кассовых расходах за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года по форме согласно приложению N 8 <*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
подтверждает кассовые расходы на лицевых счетах бюджетных организаций, а также остатки на счете 40201 по состоянию на 1 января каждого года;
несет ответственность за своевременное в течение двух календарных дней исполнение реестров Министерства финансов Республики Дагестан и главных распорядителей средств;
несет материальную ответственность в случае начисления государственными внебюджетными социальными фондами пени и иных штрафных санкций по обстоятельствам задержки финансирования по вине органов федерального казначейства;
заключает договора с получателями средств республиканского бюджета Республики Дагестан об обслуживании лицевых счетов, соответствующие данному соглашению;
своевременно уведомляет Министерство финансов Республики Дагестан о поступлении документов от Службы судебных приставов и иных органов по бесспорному списанию средств со счета республиканского бюджета Республики Дагестан;
обеспечивает перечисление средств, выделенных из республиканского бюджета Республики Дагестан, предприятиям, организациям, возмещение убытков организаций, возникающие при продаже товаров (работ, услуг), прочие субсидии, (бюджетные ссуды) на их расчетные счета, указанные в реестрах Министерства финансов Республики Дагестан, в срок не более трех дней;
представляет по запросам Государственного Совета Республики Дагестан, Народного Собрания Республики Дагестан, Правительства Республики Дагестан соответствующую информацию по средствам республиканского бюджета Республик Дагестан. Представление указанной информации правоохранительным и надзорным органам осуществляется в соответствии с действующим законодательством.
Управление имеет право:
получать реестры для финансирования расходов по установленной форме от соответствующих финансовых органов или уполномоченных распорядителей бюджетных средств с указанием полного кода бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
требовать от получателя средств республиканского бюджета Республики Дагестан соблюдения правильности оформления платежных поручений на перечисление средств;
осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств;
приостанавливать по решению Правительства либо Министерства финансов Республики Дагестан проведение кассовых операций;
проводить предварительный и текущий контроль соответствия расходов, указанных в платежном документе, при проведении платежей, относительно выделенного финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации в соответствии с инструкциями МФ РФ;
отказать в приеме чека или платежного поручения, если документ, подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными.
Статья 9.
Правительство, Министерство финансов Республики Дагестан, распорядители бюджетных средств принимают на себя следующие обязательства:
представлять реестры для финансирования расходов в пределах имеющихся средств на счете, уменьшаемых на сумму неиспользованных лимитов в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению N 9 <*>;
--------------------------------
<*> Приложение не публикуется
предоставлять в органы федерального казначейства документы, необходимые для открытия лицевых счетов;
предоставлять в Управление, для осуществления текущего и предварительного контроля, при расходовании средств республиканского бюджета Республики Дагестан, документы в соответствии с инструкциями МФ РФ;
соблюдать порядок оформления платежных поручений при финансировании расходов.
Имеют право:
распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счете в пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования на счетах получателей бюджетных средств;
распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах в соответствии с действующим законодательством;
получать от Управления необходимую информацию по движению средств на лицевом счете;
контролировать своевременность зачисления и перечисления средств с лицевого счета;
получать выписку со счетов по мере совершения операций;
проводить проверку Управления по исполнению делегированных настоящим Соглашением полномочий организацией, определенной Правительством Республики Дагестан.
Статья 10.
Управление не несет ответственности:
по обязательствам Правительства, Министерства финансов Республики Дагестан и получателей бюджетных средств;
за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения органом федерального казначейства извещения от получателя бюджетных средств;
за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметических расчетов.
Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или платежного поручения с подложными подписями, подложной печатью или подложным текстом, несет получатель средств республиканского бюджета Республики Дагестан, если, в установленном законом порядке, не будет доказана вина органа федерального казначейства.
III.Организационное обеспечение
Статья 11.
Управление при осуществлении функций, возложенных на них настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Правительства и Министерства финансов Республики Дагестан.
Статья 12.
Информация по формам 1-10 приложения к Соглашению представляется как в текстовом виде (на бумажных носителях), так и в электронном виде (по электронной почте или на дискетах) по утвержденным МФ РФ форматам.
IV.Срок действия бюджетного соглашения
Статья 13.
Соглашение вступает в силу со дня его подписания и действует в течение финансового года. Одновременно Соглашение между Правительством и Управлением Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Дагестан о кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета Республики Дагестан от 4 февраля 2002 года признается утратившим силу.
Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, при условии, что уведомление о прекращении действующего Соглашения направлено другой стороне не позднее месяца до даты прекращения настоящего Соглашения.
Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год, если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящего Соглашения.
Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий с соответствующим уведомлением другой стороны.
Решение возможных споров производится путем переговоров на протокольной основе или в судебном порядке.
Председатель Правительства
Республики Дагестан
А.АЛИЕВ
Руководитель Управления
Федерального Казначейства по РД
С.МАГОМЕДОВ