Приложение к Приказу от 08.09.2011 г №№ 621, 1051 Порядок
Порядок осуществления министерством культуры республики дагестан внутреннего контроля и внутреннего аудита I. общие положения
1.Настоящий Порядок осуществления Министерством культуры Республики Дагестан внутреннего контроля и внутреннего аудита (далее - Порядок) определяет цели, основные принципы организации и проведения внутреннего финансового контроля (аудита) в Министерстве культуры Республики Дагестан (далее - Министерство).
2.Внутренний контроль и внутренний аудит осуществляются в целях повышения эффективности деятельности Министерства и подведомственных ему учреждений, в том числе эффективности использования ими бюджетных средств.
3.Целями системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в Министерстве являются:
обеспечение соблюдения действующего законодательства Российской Федерации и Республики Дагестан;
повышение эффективности и результативности деятельности;
повышение качества осуществления государственных функций, оказания государственных услуг;
оптимизация расходования бюджетных ассигнований, выделяемых Министерству и подведомственным ему учреждениям.
4.Для реализации поставленных целей необходимо решение следующих задач:
контроль достижения поставленных задач, количественно измеримых показателей результатов деятельности, реализации программ и мероприятий;
внутренний контроль и внутренний аудит соблюдения порядка исполнения установленных процессов и процедур, административных и иных регламентов, проведения и учета соответствующих операций, отражения их в отчетности и соблюдения полномочий при их санкционировании;
анализ выявленных отклонений от установленных показателей деятельности, причин, лежащих в основе нарушений, внесение предложений для принятия мер по их предупреждению;
определение эффективности проводимых процессов и операций, а также использования финансовых и нефинансовых ресурсов;
определение целесообразности проводимых процессов и операций, применения действующих норм и правил их ведения;
представление объективной информации о соблюдении законодательных, иных нормативных правовых актов, эффективности осуществляемых процессов, качестве выполняемых государственных функций и использовании государственных финансовых и нефинансовых ресурсов.
5.Внутренний контроль и внутренний аудит основываются на следующих принципах:
законность - неуклонное и точное соблюдение всеми субъектами внутреннего контроля и внутреннего аудита норм и правил, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Дагестан;
объективность - внутренний контроль и внутренний аудит осуществляются с использованием фактических документальных данных в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Дагестан, путем применения методов, обеспечивающих получение полной и достоверной информации;
ответственность - каждый субъект внутреннего контроля и внутреннего аудита за ненадлежащее выполнение контрольных функций несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Дагестан;
стандартизация - процессы и процедуры внутреннего контроля и внутреннего аудита регламентируются нормативными правовыми актами органов исполнительной власти Республики Дагестан;
гласность - открытость и доступность для общества и средств массовой информации сведений о результатах контрольных мероприятий, проведенных в рамках внутреннего контроля и внутреннего аудита Министерства, в пределах соблюдения государственной и служебной тайны.
6.Для целей настоящего Порядка понятия используются в следующих значениях:
программа (план) деятельности Министерства - правовой акт Министерства, закрепляющий комплекс мероприятий по достижению целей и задач деятельности Министерства на среднесрочный период, содержащий планируемые результаты, показатели и способы их достижения;
план финансово-хозяйственной деятельности бюджетного, автономного учреждения - документ, который определяет цели, задачи и виды деятельности учреждения, а также источники его финансового обеспечения;
бюджетная смета - документ, который устанавливает лимиты бюджетных обязательств государственного казенного учреждения;
показатели - количественно-качественные измерители, которые позволяют судить об изменениях социально-экономических явлений и процессов в сфере деятельности Министерства культуры Республики Дагестан и подведомственных ему учреждений.
II.Организация внутреннего контроля и внутреннего аудита
7.Внутренний контроль в Министерстве - деятельность Министерства, направленная на обеспечение соблюдения требований нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Дагестан, повышение эффективности и результативности деятельности аппарата Министерства и подведомственных ему учреждений.
8.Внутренний финансовый аудит в Министерстве - вид внутреннего контроля, в рамках которого осуществляется проверка законности и эффективности использования бюджетных ассигнований, в отношении которых Министерство осуществляет функции главного распорядителя бюджетных средств, в том числе на стадии планирования республиканского бюджета Республики Дагестан.
9.Внутренний контроль, включая внутренний аудит, в Министерстве культуры Республики Дагестан осуществляется должностными лицами Министерства, на которых соответствующие функции возложены приказом Министерства.
Руководитель Министерства культуры Республики Дагестан организует и координирует деятельность должностных лиц, осуществляющих внутренний контроль и внутренний аудит.
10.Задачами внутреннего контроля и внутреннего аудита являются:
контроль и проверка исполнения принятых законодательных и нормативных правовых актов в Министерстве, а также в подведомственных ему учреждениях;
контроль и проверка исполнения Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" непосредственно в Министерстве, а также в подведомственных ему учреждениях;
контроль и проверка исполнения принятых договорных обязательств;
проверка организации и постановки бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности в подведомственных учреждениях;
проверка достоверности, полноты и своевременности подготовки финансовых и иных отчетов;
оценка эффективности деятельности подведомственных учреждений;
анализ эффективности использования ресурсов, выявление финансовых резервов, а также направлений привлечения дополнительных финансовых ресурсов;
проверка проектов программ на соответствие результатов заявленным целям, задачам, планируемым показателям результативности;
контроль за своевременностью разработки и принятия нормативных правовых актов, необходимых для своевременного финансирования бюджетных обязательств, разработки и исполнения государственных заданий, заданий учредителя;
проведение сравнительного анализа результативности и эффективности бюджетных расходов по аналогичным учреждениям;
внесение предложений об отказе от предоставления невостребованных услуг, внедрении новых услуг и новых форм предоставления государственных услуг в соответствии с возникшей потребностью в них;
внесение предложений о переводе части бюджетных ассигнований на осуществление текущей деятельности в разряд программных мероприятий с утверждением конкретных конечных результатов, которые планируется достичь в ходе реализации программных мероприятий;
подготовка актов, заключений, рекомендаций руководителю Министерства культуры Республики Дагестан, в котором проводилась проверка;
оценка эффективности бюджетных расходов аппарата Министерства (распорядителя средств республиканского бюджета Республики Дагестан), государственных учреждений на стадии планирования и по результатам фактически произведенных расходов;
контроль за полнотой и достоверностью бухгалтерских записей, оформлением первичных документов;
контроль за подготовкой финансовой отчетности для внешних и внутренних пользователей;
обеспечение информационной прозрачности процесса управления на всех этапах деятельности Министерства культуры Республики Дагестан, подведомственного ему учреждения;
контроль за налаживанием систем бюджетирования, бизнес-планирования;
анализ адекватности системы документации и документооборота ее размерам и структуре;
контроль за соблюдением действующего законодательства и работа с внешними органами контроля;
предупреждение нецелевого и неэффективного использования средств бюджета;
оценка эффективности использования финансовых и нефинансовых ресурсов, целесообразности проводимых объектами внутреннего аудита процессов и операций;
анализ и оценка проводимого внутреннего контроля исполнения Министерством нормативных правовых актов Российской Федерации и иных документов, регламентирующих осуществление им функций и полномочий в установленной сфере деятельности;
оценка эффективности и результативности деятельности объектов внутреннего аудита (в том числе по осуществлению внутреннего контроля) осуществления функций в установленной сфере деятельности.
11.Формы внутреннего контроля и внутреннего аудита:
предварительный - комплекс контрольных процедур, направленных на предупреждение возможных нарушений и несоответствий в деятельности объекта контроля;
текущий - комплекс контрольных процедур, направленных на предотвращение и (или) устранение возможных нарушений и несоответствий в процессе текущей деятельности объекта контроля;
последующий - комплекс контрольных процедур, направленных на выявление и устранение возможных нарушений и несоответствий по результатам деятельности объекта контроля за прошедший период.
Предварительный и текущий контроль проводится специалистами и руководителями структурных подразделений Министерства и его подведомственных учреждений соответственно до начала и в ходе санкционирования совершения операций в рамках текущей деятельности Министерства.
Последующий контроль осуществляется должностными лицами (далее - субъект контроля) Министерства на основании документов, подтверждающих совершение операций, и утвержденной отчетности.
III.Этапы внутреннего контроля и внутреннего аудита
12.Основными этапами проведения внутреннего контроля и внутреннего аудита являются:
планирование - утверждение перечня, сроков и объема (содержания) контрольных мероприятий;
проведение контрольных мероприятий - непосредственная проверка порядка планирования и использования бюджетных ассигнований;
анализ результатов контрольных мероприятий - деятельность по определению основных параметров функционирования Министерства культуры Республики Дагестан и подведомственных ему организаций, выявление причин и условий допущенных нарушений действующего законодательства;
устранение выявленных нарушений - деятельность по разработке рекомендаций по устранению причин выявленных нарушений, привлечение к ответственности должностных лиц, допустивших нарушения.
13.Субъект контроля осуществляет планирование контрольной деятельности путем составления и утверждения плана контрольной деятельности на год.
По решению руководителя Министерства могут осуществляться внеплановые контрольные мероприятия.
14.При планировании контрольной деятельности субъект контроля учитывает:
своевременность и периодичность проведения контрольных мероприятий;
реальность сроков проведения контрольных мероприятий;
равномерность нагрузки на должностных лиц.
15.Руководитель Министерства культуры Республики Дагестан осуществляет контроль за исполнением плана контрольной деятельности.
16.Проведение контрольного мероприятия включает в себя:
подготовку к проведению контрольного мероприятия;
проведение контрольного мероприятия;
документирование результатов контрольного мероприятия.
17.При подготовке к проведению контрольного мероприятия субъектом контроля:
издается распоряжение о проведении контрольного мероприятия;
осуществляется сбор информации об объекте контроля, необходимой для организации контрольного мероприятия;
определяются этапы проведения контрольного мероприятия, в том числе последовательность проверки направлений деятельности объекта контроля;
составляется программа контрольного мероприятия.
18.Результаты проведения контрольного мероприятия подлежат документированию в акте по результатам контрольного мероприятия (далее - акт) с приложением рабочей документации (документов и иных материалов, подготавливаемых либо получаемых в связи с проведением контрольного мероприятия).
19.Рабочая документация включает в себя:
документы, отражающие подготовку контрольного мероприятия, включая программу контрольного мероприятия;
письменные заявления, полученные от должностных лиц и иных работников объекта контроля;
копии финансово-хозяйственных документов объекта контроля, подтверждающие выявленные нарушения.
20.Должностные лица, участвовавшие в контрольном мероприятии, несут персональную ответственность за обеспечение конфиденциальности и сохранности рабочей документации.
21.Акт содержит:
информацию о результатах проведенного контрольного мероприятия;
идентификацию объекта и предмета контроля;
цели и объем (процент выборки) контрольного мероприятия;
указание на документы (распоряжения, программы контрольных мероприятий, регламенты, положения, стандарты, иные документы), в соответствии с которыми проводилось контрольное мероприятие.
22.В акте при описании нарушения или несоответствия, выявленного в ходе контрольного мероприятия, указывается:
какие нормативные правовые акты Российской Федерации и Республики Дагестан были нарушены должностным лицом объекта контроля;
к какому периоду относится выявленное нарушение или несоответствие;
в чем выразилось нарушение или несоответствие;
документально подтвержденные факты нарушения или несоответствия;
должностное лицо объекта контроля, допустившее нарушение или несоответствие.
23.Если в ходе контрольного мероприятия отсутствует возможность установить должностное лицо объекта контроля, допустившее нарушение или несоответствие, в акте в качестве должностного лица объекта контроля, допустившего нарушение или несоответствие, указывается начальник структурного подразделения объекта контроля, отвечающий за проверяемое направление деятельности, либо руководитель объекта контроля.
24.В акте не допускаются:
предположения, факты, не подтвержденные документально;
морально-этическая оценка действий должностных лиц объекта контроля;
помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления;
информация о деятельности объекта контроля, не относящаяся к предмету контрольного мероприятия.
IV.Мониторинг организации внутреннего контроля и внутреннего аудита
25.Мониторинг организации внутреннего контроля и внутреннего аудита в Министерстве культуры Республики Дагестан в соответствии с разделом IV постановления Правительства Республики Дагестан от 21.07.2011 N 249 "Об организации внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах исполнительной власти Республики Дагестан" предусматривает порядок реализации системы мероприятий по обобщению информации о достижении Министерством установленных целей в следующих сферах деятельности:
улучшение эффективности и результативности расходов республиканского бюджета Республики Дагестан;
повышение результативности деятельности Министерства и подведомственных ему учреждений;
обеспечение надежности и достоверности финансовой и управленческой отчетности Министерства и подведомственных ему учреждений;
выполнение требований правовых актов, регулирующих деятельность Агентства в установленной сфере.
26.Основными целями проведения мониторинга организации внутреннего контроля и внутреннего аудита (далее - мониторинг) являются:
своевременное выявление и анализ рисков, связанных с достижением стратегических целей, тактических задач, выполнение целевых и ведомственных программ Министерством;
обеспечение достоверности информации и отчетности Министерством;
выполнение финансово-хозяйственных планов, бюджетных смет Министерством и подведомственными ему учреждениями;
содействие построению оптимальной организационной структуры Министерства, соответствующей стоящим перед ним стратегическим целям и тактическим задачам;
предоставление Президенту Республики Дагестан, Народному Собранию Республики Дагестан, Правительству Республики Дагестан, а также иным органам государственной власти Республики Дагестан возможности получения объективной и полной информации о степени результативности деятельности в рамках установленных направлений деятельности Министерства культуры Республики Дагестан;
соблюдение требований правовых актов, регламентов и стандартов, регулирующих деятельность Министерства и подведомственных ему учреждений.
27.Основными направлениями осуществления мониторинга являются:
оценка качества плана деятельности Министерства на предмет соответствия приоритетам государственной политики Российской Федерации и приоритетам экономического и социального развития Республики Дагестан;
оценка результатов деятельности Министерства на предмет выполнения плановых показателей и достижения целевых показателей;
контроль и анализ эффективности и результативности бюджетных расходов.
28.Соответствие плана деятельности Министерства установленным критериям производится по показателям мониторинга организации внутреннего контроля и внутреннего аудита органа исполнительной власти Республики Дагестан.
29.Показатели мониторинга организации внутреннего контроля и внутреннего аудита Министерства представляют собой перечень критериев оценки планов деятельности органов исполнительной власти Республики Дагестан и состоят из 6 критериев качества (стратегия развития органов исполнительной власти, деятельность органов исполнительной власти, система управления - организация и взаимодействие, система управления - бюджетные средства, система управления - человеческие ресурсы, система управления - информационные ресурсы), включающих 26 степеней. Каждая степень оценивается в баллах как произведение соответствующего уровня критерия (от 0 до 2 баллов) и веса критерия (от 0,15 до 0,25).
30.Оценка результатов деятельности Министерства культуры Республики Дагестан производится им самим, и заключение с показателями мониторинга организации внутреннего контроля и внутреннего аудита Министерства передается в Министерство финансов Республики Дагестан, осуществляющее мониторинг качества внутреннего контроля и внутреннего аудита в органах исполнительной власти Республики Дагестан, и в Правительство Республики Дагестан в установленные сроки.
31.При оценке результатов деятельности Министерства необходимо выявлять причины отклонений, которые определяются воздействием следующих факторов:
внешние неконтролируемые факторы (форс-мажорные обстоятельства, изменения федерального законодательства и другие);
внешние контролируемые факторы (рост численности потребителей государственных услуг определенного вида, реструктуризация бюджетного сектора, изменения регионального законодательства и другие);
внутренние факторы (несовершенство организационной структуры, несовершенство межведомственного взаимодействия, недостаточные темпы внедрения новых методов управления и другие).
ПОКАЗАТЕЛИ
МОНИТОРИНГА ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
И ВНУТРЕННЕГО АУДИТА ОРГАНА ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ
ВЛАСТИ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН
| Вес критерия | Уровни критерия | Критерии оценки |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Качество планирования деятельности органа исполнительной власти | ||
| 1.1. Формирование программ деятельности органа исполнительной власти | ||
| 0,2 | 0 | Программа деятельности не разработана |
| 1 | Разработана программа деятельности без учета общих целей и задач развития Республики Дагестан | |
| 2 | Разработана программа деятельности с учетом общих целей и задач развития Республики Дагестан, определенных стратегией социально-экономического развития Республики Дагестан, посланием Президента Республики Дагестан и программой деятельности Правительства Республики Дагестан | |
| 1.2. Утверждение текущих (оперативных) планов работы органа исполнительной власти | ||
| 0,25 | 0 | Текущие (оперативные) планы работы не формируются |
| 1 | Текущие (оперативные) планы работы формируются без учета положений и показателей программы деятельности органа исполнительной власти | |
| 2 | Текущие (оперативные) планы работы формируются с учетом положений и показателей программы деятельности органа исполнительной власти | |
| 1.3. Степень охвата задач показателями | ||
| 0,2 | 0 | Менее чем для 50 проц. задач в программе деятельности органа исполнительной власти приведены значения показателей, характеризующих результаты деятельности |
| 1 | От 50 до 75 проц. задач в программе деятельности органа исполнительной власти имеют значения показателей, характеризующих результаты деятельности | |
| 2 | Для более 75 проц. задач в программе деятельности органа исполнительной власти приведены значения показателей, характеризующих результаты деятельности, при этом выделены показатели конечных результатов | |
| 1.4. Степень соответствия выбранных показателей установленным требованиям | ||
| 0,2 | 0 | Менее 50 проц. из выбранных показателей соответствуют требованиям |
| 1 | От 50 до 75 проц. выбранных показателей соответствуют требованиям | |
| 2 | Более 75 проц. выбранных показателей соответствуют требованиям | |
| 1.5. Степень соответствия значений показателей установленным требованиям | ||
| 0,15 | 0 | Плановые значения рассчитаны для менее 25 проц. показателей |
| 1 | От 25 до 50 проц. показателей имеют плановые значения | |
| 2 | Расчет плановых значений имеют более 50 проц. выбранных показателей, приведены целевые и/или нормативные значения, а также обоснована динамика их достижения, при этом не допущено искусственное занижение плановых значений | |
| 2. Качество деятельности органа исполнительной власти | ||
| 2.1. Степень выполнения плановых показателей | ||
| 0,2 | 0 | Выполнено менее 50 проц. плановых показателей, при этом причины отклонений фактических значений от плановых не обоснованы |
| 1 | Выполнено от 50 до 90 проц. плановых показателей, при этом причины отклонений фактических значений от плановых обоснованы и в основном связаны с внешними факторами | |
| 2 | Выполнено более 90 проц. плановых показателей, при этом причины отклонений фактических значений от плановых обоснованы и связаны с внешними факторами | |
| 2.2. Степень прогресса в динамике показателей конечных результатов | ||
| 0,15 | 0 | Достигнуто улучшение в динамике менее чем по 50 проц. показателей конечных результатов |
| 1 | Достигнуто улучшение в динамике от 50 до 75 проц. показателей конечных результатов | |
| 2 | Достигнуто улучшение в динамике более чем по 75 проц. показателей конечных результатов | |
| 2.3. Степень выполнения плановых показателей экономичности | ||
| 0,2 | 0 | Количественно измеримые показатели экономичности не сформулированы или выполнены менее чем на 50 проц. |
| 1 | Выполнено от 50 до 90 проц. сформулированных показателей экономичности | |
| 2 | Выполнено более 90 проц. сформулированных показателей экономичности | |
| 2.4. Степень выполнения плановых показателей эффективности | ||
| 0,2 | 0 | Количественно измеримые показатели эффективности не сформулированы или выполнены менее чем на 50 проц. |
| 1 | Выполнено от 50 до 90 проц. сформулированных показателей эффективности | |
| 2 | Выполнено более 90 проц. сформулированных показателей эффективности | |
| 2.5. Степень выполнения плановых показателей результативности | ||
| 0,25 | 0 | Количественно измеримые показатели результативности не сформулированы или выполнены менее чем на 50 проц. |
| 1 | Выполнено от 50 до 90 проц. сформулированных показателей результативности | |
| 2 | Выполнено более 90 проц. сформулированных показателей результативности | |
| 3. Качество системы управления - организация и взаимодействие | ||
| 3.1. Степень развития программно-целевых методов управления | ||
| 0,2 | 0 | Ведомственные целевые программы отсутствуют, их разработка не планируется |
| 1 | Разработка ведомственных целевых программ планируется, имеется обоснованный план внедрения | |
| 2 | Ведомственные целевые программы разработаны и реализуются, при этом в каждой программе приведены сроки действия, цели, перечень показателей и бюджет | |
| 3.2. Степень развития внутриведомственного взаимодействия | ||
| 0,2 | 0 | Принято менее 25 проц. административных регламентов функций (услуг) от исполняемых функций и предоставляемых услуг в органе исполнительной власти |
| 1 | Принято от 25 до 50 проц. административных регламентов функций (услуг) от исполняемых функций и предоставляемых услуг в органе исполнительной власти | |
| 2 | Административные регламенты приняты для более 50 проц. исполняемых функций и предоставляемых услуг | |
| 3.3. Степень развития внутриотраслевого взаимодействия | ||
| 0,2 | 0 | Соглашения (или иные регламентирующие документы) отсутствуют, их разработка не планируется |
| 1 | Разработка соглашений планируется, присутствует обоснованный план мероприятий соглашения | |
| 2 | Соглашения разработаны для массовых общественно значимых государственных услуг | |
| 3.4. Степень развития межведомственного взаимодействия | ||
| 0,2 | 0 | Межведомственные соглашения (или иные регламентирующие документы) отсутствуют, их принятие не планируется |
| 1 | Разработка межведомственных соглашений планируется, присутствует обоснованный план мероприятий соглашения | |
| 2 | Межведомственные соглашения разработаны для большинства межведомственных задач | |
| 3.5. Степень развития взаимодействия с органами местного самоуправления | ||
| 0,2 | 0 | Соглашения (или иные регламентирующие документы) отсутствуют, их принятие не планируется |
| 1 | Разработка соглашений планируется, присутствует обоснованный план мероприятий соглашения | |
| 2 | Соглашения разработаны для массовых общественно значимых государственных услуг | |
| 4. Качество системы управления - бюджетные средства | ||
| 4.1. Степень внедрения методов БОР (бюджетирование, ориентированное на результат) | ||
| 0,2 | 0 | Внедрение методов БОР не планируются; аналитическое распределение бюджетных расходов по целям, задачам и показателям отсутствует |
| 1 | Разработка и внедрение в практику методов БОР планируется, присутствует обоснованный план внедрения мероприятий | |
| 2 | Методы и процедуры БОР на стадии внедрения, присутствует аналитическое распределение бюджетных расходов по целям, задачам и показателям | |
| 4.2. Степень развития среднесрочного (на три года) планирования бюджетных средств | ||
| 0,2 | 0 | Среднесрочный план распределения бюджетных расходов по целям, задачам и показателям отсутствует |
| 1 | Среднесрочный план распределения бюджетных расходов по целям, задачам и показателям представлен (без обоснования сложившейся и/или планируемой структуры расходов) | |
| 2 | Среднесрочный план распределения расходов по бюджетным целевым программам разработан и обоснован (с обоснованием сложившейся и/или планируемой структуры расходов, с характеристикой тенденций ее изменения в плановом периоде и приведением факторов, влияющих на эти тенденции) | |
| 4.3. Степень обоснованности взаимосвязи бюджетных расходов и результатов деятельности | ||
| 0,25 | 0 | Взаимосвязь между объемом бюджетных расходов и результатами деятельности обоснована менее чем для 50 проц. тактических задач |
| 1 | Взаимосвязь между объемом бюджетных расходов и результатами деятельности обоснована для 50-90 проц. тактических задач | |
| 2 | Взаимосвязь между объемом бюджетных расходов и результатами деятельности обоснована для более 90 проц. тактических задач | |
| 4.4. Степень развития внутреннего аудита эффективности бюджетных расходов | ||
| 0,2 | 0 | Процедуры внутреннего контроля и внутреннего аудита эффективности бюджетных расходов отсутствуют, их внедрение не планируется |
| 1 | Процедуры внутреннего контроля и внутреннего аудита эффективности бюджетных расходов планируются, присутствует обоснованный план их внедрения | |
| 2 | Процедуры внутреннего контроля и внутреннего аудита эффективности и результативности разработаны и в основном внедрены; определен порядок проведения и структурное подразделение, ответственное за проведение внутреннего контроля и внутреннего аудита | |
| 4.5. Степень обоснованности мероприятий по повышению результативности бюджетных расходов | ||
| 0,15 | 0 | Мероприятия по повышению результативности бюджетных расходов отсутствуют |
| 1 | Обоснованный план мероприятий по повышению результативности бюджетных расходов представлен | |
| 2 | Обоснованный план мероприятий по повышению результативности бюджетных расходов разработан и реализуется, в том числе по оптимизации бюджетной сети, расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, совершенствованию системы государственных закупок и др. | |
| 5. Качество системы управления - человеческие ресурсы | ||
| 5.1. Степень внедрения конкурсных процедур | ||
| 0,2 | 0 | Конкурс проводится менее чем в 50 проц. случаев. Должности, на которые назначение должно быть произведено по конкурсу, остаются вакантными или замещаются другими способами |
| 1 | Конкурс проводился в 50-90 проц. случаев, предусмотренных законодательством. В остальных случаях должности остаются вакантными или замещаются другими способами | |
| 2 | Конкурс проводился в более чем 90 проц. случаев, предусмотренных законодательством | |
| 5.2. Степень развития системы оценки по результатам | ||
| 0,2 | 0 | Процедуры оценки по результатам отсутствуют, их внедрение не планируется |
| 1 | Процедуры оценки, основанные на показателях результативности (включенных в должностные регламенты и срочные служебные контракты) с сотрудниками, имеющими полномочия принимать самостоятельные решения, разработаны; присутствует обоснованный план их внедрения | |
| 2 | Процедуры оценки, основанные на показателях результативности (включенных в должностные регламенты и срочные служебные контракты) с сотрудниками, имеющими полномочия принимать самостоятельные решения, разработаны и находятся на стадии внедрения | |
| 5.3. Повышение квалификации | ||
| 0,2 | 0 | План повышения квалификации не разработан, повышение квалификации не проводится или проводится в исключительных случаях |
| 1 | План повышения квалификации разработан, но выполняется не в полном объеме | |
| 2 | План повышения квалификации разработан и выполняется в полном объеме | |
| 6. Качество системы управления - информационные ресурсы | ||
| 6.1. Степень развития информационной базы управления | ||
| 0,2 | 0 | Информационная база не ведется |
| 1 | Информационная база ведется, но в объеме менее чем по 50 проц. показателей | |
| 2 | Информационная база ведется и содержит статистические данные более чем о 50 проц. показателей | |
| 6.2. Степень использования результатов социологических исследований | ||
| 0,2 | 0 | Социологические исследования по изучению мнения потребителей государственных услуг и заинтересованных лиц не проводятся |
| 1 | Планируется проведение социологических исследований, имеется обоснованный план их проведения | |
| 2 | Социологические исследования проводятся, результаты этих исследований учитываются при планировании деятельности и совершенствовании системы управления | |
| 6.3. Степень информатизации | ||
| 0,2 | 0 | Ведомственная программа информатизации, основанная на единой функционально-процессной модели с учетом возможностей современных информационнокоммуникационных технологий, отсутствует |
| 1 | Планируется формирование ведомственной программы информатизации, имеется обоснованный план внедрения | |
| 2 | Ведомственная программа информатизации разработана и находится на стадии внедрения |