Приложение к Распоряжению от 25.11.2011 г № 312-Р Концепция
Концепция республиканской целевой программы «Совершенствование автоматизированной системы управления бюджетным процессом в республике дагестан на 2012-2016 годы»
I.Обоснование соответствия решаемой проблемы и целей программы приоритетным задачам социально экономического развития Республики Дагестан
В 2005-2011 годах в Республике Дагестан проводились работы по автоматизации бюджетного процесса. За этот период бюджетные учреждения республики были обеспечены компьютерной техникой и программами по бюджетному учету. В органах исполнительной власти, финансовых управлениях муниципальных образований республики установлено программное обеспечение исполнения бюджетов. Организовано регулярное обучение сотрудников бюджетных учреждений работе по инструкциям, постоянно обновляемым в соответствии с федеральным и республиканским законодательством, консультативное обслуживание пользователей установленного программного обеспечения.
Федеральный закон от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" предусматривает изменение статуса бюджетополучателей, что фактически означает переход к новой финансовой политике внутри страны. Меняются подход к формированию и исполнению бюджетов, бюджетный процесс и, соответственно, будет обновляться программное обеспечение. Это повлечет за собой необходимость переобучения сотрудников, работающих с соответствующими программами, и отработки взаимодействия участников бюджетного процесса в новых условиях.
Необходима централизованная методологическая и организационная работа для решения проблем, имеющихся в бюджетной системе республики, которую целесообразно осуществить в рамках республиканской целевой программы "Совершенствование автоматизированной системы управления бюджетным процессом в Республике Дагестан на 2012-2016 годы" (далее - Программа).
Основной целью Программы должно стать совершенствование интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов, переход к централизованному управлению финансами республики за счет формирования единого информационного пространства. Данная цель полностью отвечает принципам Стратегии социально-экономического развития Республики Дагестан до 2025 года, утвержденной Законом Республики Дагестан от 15 июля 2011 года N 38.
Необходимость создания защищенных каналов связи между участниками бюджетного процесса определена постановлением Правительства Республики Дагестан от 5 августа 2011 г. N 268 "О вопросах эксплуатации Единой государственной системы управления и передачи данных Республики Дагестан и локальных вычислительных сетей органов исполнительной власти Республики Дагестан, подведомственных им организаций и органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Дагестан".
II.Обоснование целесообразности решения проблемы программно-целевым методом
Учитывая масштабность и актуальность задач, связанных с совершенствованием управления финансово-бюджетным комплексом Республики Дагестан, важность внедрения единого программного обеспечения, позволяющего обеспечить открытость, прозрачность и подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также необходимость эффективного использования бюджетных средств, предпочтительным является использование программно-целевого метода.
Мероприятия Программы должны носить комплексный характер и включать в себя как работу с отдельными учреждениями, так и выработку методологических инструментов повышения эффективности использования бюджетных средств.
III.Характеристика и прогноз развития сложившейся проблемной ситуации в рассматриваемой сфере без использования программно-целевого метода
В настоящее время в Республике Дагестан имеется налаженная автоматизированная система бухгалтерского учета и исполнения бюджетов. Однако ввод в действие новых законодательных актов, определяющих необходимость изменения статуса бюджетных учреждений и переход к программному методу, формированию и исполнению бюджетов в разрезе государственных услуг, требует ее кардинальной модернизации.
Промедление с решением задач создания единой республиканской базы данных государственных услуг и централизованного обновления программного обеспечения, связанного с изменением статуса учреждений в соответствии с положениями Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", может привести к серьезным проблемам в финансовой системе республики.
IV.Возможные варианты решения проблемы, оценка преимуществ и рисков, возникающих при различных вариантах решения проблемы
Создание республиканского перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий необходимо в связи с требованиями российского законодательства.
Самый простой вариант - создание базы данных в одном компьютере и ее наполнение с бумажных носителей, предоставленных государственными (муниципальными) учреждениями. При этом неизбежны ошибки, связанные с неправильной формулировкой услуг учреждениями, неполнотой представляемой информации, дублирование данных, ошибки ввода. Кроме того, самостоятельная подготовка учреждениями перечней услуг затруднительна без специального программного обеспечения, позволяющего обращаться к единой базе данных уже на стадии формирования услуг и осуществлять проверку вводимой информации. Такой вариант решения проблемы приведет к задержке формирования указанного перечня и проблемам с исполнением бюджетов.
Предлагаемый Программой вариант предусматривает создание и ввод в действие программного комплекса с применением веб-технологии по формированию перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий с применением основных элементов бюджетирования, ориентированного на результат (докладов о результатах и основных направлениях деятельности, ведомственных целевых программ, обоснований бюджетных ассигнований и других) (далее - БОР), а также подсистемы многомерного анализа финансовой и другой информации всех уровней бюджета. Ввод информации будет осуществляться каждым учреждением самостоятельно и подписываться электронной подписью, что обеспечит применение единой для всех методологии, отсутствие дублирования информации, доступ к любым справочным данным и документам. Это приведет к экономии бюджетных средств и повышению эффективности бюджетных расходов за счет унификации процедур и сокращения сроков их выполнения, устранения бумажного документооборота, сокращения расходов на обучение специалистов.
V.Ориентировочные сроки и этапы решения проблемы программно-целевым методом
Реализацию Программы планируется осуществить в течение 2012-2016 годов в четыре этапа.
Основной целью I этапа Программы (2012 год) является создание и ввод в действие программного комплекса по формированию перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий с применением основных элементов БОР, а также подсистемы многомерного анализа финансовой и другой информации всех уровней бюджета, ввод в действие программного комплекса для создания единой информационной системы взаимодействия между органами государственного и муниципального финансового контроля, ввод в действие программного комплекса на основе веб-технологий по повышению эффективности управления процессами государственного и муниципального заказа и создание защищенных каналов связи между участниками бюджетного процесса.
Основной целью II этапа Программы (2013 год) является совершенствование интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов, применение веб-технологий для модернизации программ исполнения бюджетов, проведение апробации централизованного управления финансовым программным обеспечением в отдельных муниципальных образованиях.
Основной целью III этапа Программы (2014 год) является модернизация интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов на базе веб-технологий, начало перехода к централизованному управлению финансами посредством формирования единого информационного пространства.
Основной целью IV этапа Программы (2015-2016 годы) является завершение модернизации интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов на базе веб-технологий, переход к централизованному управлению финансами посредством формирования единого информационного пространства, обеспечение интеграции действующих автоматизированных систем планирования и исполнения бюджета Республики Дагестан с интегрированной государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет" в соответствии с Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 г. N 1275-р.
VI.Предложения по целям и задачам программы, целевым индикаторам и показателям, позволяющим оценивать ход ее реализации по годам
Основной целью Программы является совершенствование интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов на основе веб-технологий и переход к централизованному управлению финансами республики посредством формирования единого информационного пространства.
Реализация указанной цели обеспечивается путем решения следующих задач:
создание программного комплекса по формированию перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий с применением основных элементов БОР;
ввод в действие программного комплекса для создания единой информационной системы взаимодействия между органами государственного и муниципального финансового контроля;
создание программного комплекса на основе веб-технологий по повышению эффективности управления процессами государственного и муниципального заказа;
развитие республиканского программного комплекса по сбору отчетности об исполнении бюджетов;
создание защищенных каналов связи между участниками бюджетного процесса;
развитие интегрированной республиканской информационной системы формирования и исполнения бюджетов на основе веб-технологий.
Для оценки эффективности хода реализации Программы предполагается использовать следующие целевые показатели:
удельный вес главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Дагестан и финансовых органов муниципальных образований Республики Дагестан, представляющих бюджетную и бухгалтерскую отчетность через веб-интерфейс;
удельный вес главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Дагестан, осуществляющих формирование государственных услуг и государственных заданий через веб-интерфейс;
удельный вес государственных заданий, сформированных с помощью автоматизированных систем;
удельный вес государственных и муниципальных заказчиков, охваченных мониторингом состояния проведения закупок и результатов их выполнения через республиканскую веб-систему управления процессами государственного и муниципального заказа;
удельный вес специалистов главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Дагестан и получателей средств республиканского бюджета Республики Дагестан, принимавших участие в обучающих семинарах по работе с автоматизированными системами планирования и исполнения бюджета, бюджетной отчетности и учета;
удельный вес специалистов финансовых органов муниципальных образований Республики Дагестан, принявших участие в обучающих семинарах по работе с автоматизированными системами планирования и исполнения бюджета, бюджетной отчетности и учета;
удельный вес получателей средств республиканского бюджета Республики Дагестан, подключенных к единой базе данных программных комплексов через веб-интерфейс в режиме защищенного документооборота.
VII.Предложения по объемам и источникам финансирования программы
Прогноз потребности в денежных ресурсах на реализацию Программы составляет 576 млн. рублей, в том числе из республиканского бюджета Республики Дагестан - 576 млн. рублей.
В случае изменения объемов финансирования будет произведена коррекция перечня программных мероприятий.
Средства, предусмотренные в Программе, направляются на реализацию следующих мероприятий:
централизованное приобретение лицензий на функционирующие в республике программные продукты по формированию и исполнению бюджетов и бухгалтерскому учету - 145 млн. рублей;
централизованное приобретение программных продуктов по бухгалтерскому учету - 12 млн. рублей;
приобретение техники и лицензионного программного обеспечения для развертывания и поддержки функционирования программных комплексов на основе веб-технологий - 18 млн. рублей;
ввод в действие программного комплекса для создания единой информационной системы, обеспечивающей информационное взаимодействие между органами государственного и муниципального финансового контроля - 8 млн. рублей;
ввод в действие программного комплекса на основе веб-технологий по формированию республиканского перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий - 19 млн. рублей;
создание защищенных каналов связи между участниками бюджетного процесса - 45 млн. рублей;
внедрение программного комплекса на основе веб-технологий по формированию и исполнению республиканского и муниципальных бюджетов - 50 млн. рублей;
ввод в действие программного комплекса на основе веб-технологий по повышению эффективности управления процессами государственного и муниципального заказа - 13 млн. рублей;
создание республиканского портала в сети Интернет для размещения информации о плановых и фактических показателях исполнения бюджета для обеспечения публичности, прозрачности и подотчетности органов государственной власти и государственных учреждений Республики Дагестан - 10 млн. рублей;
обеспечение интеграции действующих автоматизированных систем планирования и исполнения бюджета Республики Дагестан с интегрированной государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет" - 16 млн. рублей;
оказание услуг по внедрению и сопровождению программного обеспечения, обучению бухгалтерского и бюджетного персонала учреждений всех уровней работе с автоматизированными системами с учетом их изменений - 240 млн. рублей.
Прогноз потребности в денежных ресурсах на реализацию Программы будет уточнен в процессе осуществления программных мероприятий.
VIII.Предварительная оценка ожидаемой эффективности и результативности программы
Предполагается, что реализация Программы позволит:
обеспечить эффективное функционирование финансово-бюджетного комплекса Республики Дагестан в соответствии с законодательством;
создать инструменты для стратегического бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов реализации государственных программ и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания государственных услуг;
обеспечить публикацию в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора государственного управления в сфере управления общественными финансами, в том числе информации о предоставленных государственных (муниципальных) услугах;
повысить качество финансового менеджмента организаций сектора государственного управления;
создать условия для наиболее эффективного использования бюджетных средств и активов публично-правовых образований;
повысить эффективность управления процессами государственного и муниципального заказа за счет оперативного мониторинга состояния проведения закупок и контроля лимитов;
обеспечить интеграцию процессов составления, исполнения бюджетов, ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публично-правовых образований.
IX.Предложения по участию республиканских органов исполнительной власти, ответственных за формирование и реализацию программы
Органом исполнительной власти Республики Дагестан, ответственным за формирование и реализацию Программы, целесообразно определить Министерство финансов Республики Дагестан.
X.Предложения по государственным заказчикам
Программы
Государственным заказчиком Программы целесообразно определить Министерство финансов Республики Дагестан.
XI.Предложения по основным направлениям финансирования реализации программы
Финансирование Программы предполагается осуществлять по следующим приоритетным направлениям:
централизованное приобретение лицензий на функционирующие в республике программные продукты по формированию и исполнению бюджетов и бухгалтерскому учету;
централизованное приобретение программных продуктов по бухгалтерскому учету;
приобретение техники и лицензионного программного обеспечения для развертывания и поддержки функционирования программных комплексов на основе веб-технологий;
ввод в действие программного комплекса для создания единой информационной системы, обеспечивающей информационное взаимодействие между органами государственного и муниципального финансового контроля;
ввод в действие программного комплекса на основе веб-технологий по формированию республиканского перечня государственных (муниципальных) услуг и государственных (муниципальных) заданий;
создание защищенных каналов связи между участниками бюджетного процесса;
внедрение программного комплекса на основе веб-технологий по формированию и исполнению республиканского и муниципальных бюджетов;
ввод в действие программного комплекса на основе веб-технологий по управлению процессами государственного и муниципального заказа;
создание республиканского портала в сети Интернет для размещения информации о плановых и фактических показателях исполнения бюджета для обеспечения публичности, прозрачности и подотчетности органов государственной власти и государственных учреждений Республики Дагестан;
обеспечение интеграции действующих автоматизированных систем планирования и исполнения бюджета Республики Дагестан с интегрированной государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";
оказание услуг по внедрению и сопровождению программного обеспечения, обучению бухгалтерского и бюджетного персонала учреждений всех уровней работе с автоматизированными системами с учетом их изменений.
Финансирование указанных направлений позволит создать интегрированную республиканскую информационную систему формирования и исполнения бюджетов, осуществить переход к централизованному управлению финансами посредством формирования единого информационного пространства.
Перечень программных мероприятий приведен в приложении к настоящей Концепции.
XII.Предложения по возможным вариантам форм и методов управления реализацией программы
Текущее управление реализацией Программы осуществляет государственный заказчик Программы - Министерство финансов Республики Дагестан.
Государственный заказчик до начала реализации Программы утверждает положение об управлении реализацией Программы, определяющее порядок формирования организационно-финансового плана реализации, механизмы корректировки мероприятий Программы и их ресурсного обеспечения в ходе реализации Программы, процедуры обеспечения открытости информации о достигнутых показателях реализации Программы, результатах мониторинга реализации, мероприятиях Программы и об условиях участия в них исполнителей.
Государственный заказчик разрабатывает в пределах своих полномочий нормативные правовые акты, необходимые для выполнения Программы, подготавливает ежегодно доклад о ходе реализации Программы, осуществляет ведение ежеквартальной отчетности по реализации Программы, подготавливает ежегодно в установленном порядке предложения по уточнению перечня программных мероприятий на очередной финансовый год и совершенствованию механизма реализации Программы, организует в установленном порядке размещение на своем официальном сайте в сети Интернет в электронном виде информации о ходе и результатах ее реализации, финансировании программных мероприятий, проведении конкурсов на участие в реализации Программы.
Для обеспечения эффективного управления реализацией и контроля за ходом выполнения Программы государственный заказчик Программы привлекает при необходимости внешних исполнителей по отдельным направлениям работ (независимая экспертиза, аудит, статистические и маркетинговые исследования).